こんにちは！プロップ認定プロトレーダーの室長です！
今は専業トレーダーの僕も、以前はサラリーマンとして働きながらの兼業トレーダーでした。
以前の僕と同じように、サラリーマンとして働きながら、空いた時間でFX取引で収入を得たいと考えている方は少なくありません。
しかし、利益が出たときに見落とされがちなのが「税金」の問題です。
「会社にバレるのは困る」「確定申告は必要なの？」「節税対策はできる？」といった疑問を持っている方も多いでしょう。
- 会社員をやりながらFXでも稼ぎたい
- FXの利益が会社にバレないようにする方法を知りたい
- FXは副業？サラリーマンでも確定申告が必要なのかが疑問
- FXで利益が出たけど、会社員でも節税対策があるのか気になる
- 忙しいサラリーマンでもリスクを抑えて効率よくFXで利益を上げる方法を知りたい
この記事では、サラリーマンがFXで得た利益に対してどのように税金がかかるのか、そして賢く節税する方法について徹底解説します。
さらに、最近注目を集めている「プロップファーム」を使った効率的な運用方法や、税金面でのメリットについても詳しく紹介しますので、ぜひ最後までお読みください！
FXで得た利益は「雑所得」に分類される
まず理解しておくべき基本事項は、サラリーマンがFXで得た利益は「雑所得」に分類されるという点です。
ただし、国内FXと海外FXでは税金の扱いが大きく異なります。それぞれのルールを詳しく見ていきましょう。
国内FXの場合：申告分離課税（税率20.315%）
国内FXの利益は「申告分離課税」の対象です。
給与所得などとは分けて計算され、一律20.315%（所得税15% + 住民税5% + 復興特別所得税0.315%）の税率が適用されます。
- 損失の繰越控除が可能（最長3年間）
- 損益通算が可能（先物やCFD取引と合算可）
例えば・・・
ある年に50万円の利益が出た場合、税額は以下の通りです。
- 課税対象額：50万円
- 税額：50万円 × 20.315% = 約10.15万円
海外FXの場合：総合課税（累進課税最大55%）
海外FXでの利益は「総合課税」の対象です。
給与所得などと合算され、累進課税によって最大で55%の税率が適用されます。
- 損失の繰越控除や損益通算は不可
- 税率は所得に応じて5%から45%まで
例えば・・・
年収500万円のサラリーマンが海外FXで50万円の利益を得た場合、課税所得は550万円。
累進課税による税率は20%程度になり、実際の税額は以下の通りです。
- 税額：50万円 × 20% = 約10万円
確定申告は必要？会社にバレるのを防ぐ方法
次に、サラリーマンがFX取引で利益を得た場合は確定申告が必要なのか、会社にバレるのを防ぐ方法について解説します。
確定申告が必要な条件
サラリーマンがFXで利益を得た場合、以下の条件に該当すると確定申告が必要です。
- 給与所得以外の所得が年間20万円を超える場合
- 年末調整でカバーできない所得控除や税額控除がある場合
会社にバレる原因と対策
「会社にバレたくない」という方も多いですが、確定申告をしても直接的に会社にバレることはありません。
ただし、住民税の徴収方法によってはバレる可能性があります。
- 特別徴収（給与天引き）：会社にバレる可能性大
- 普通徴収（自分で納付）：会社にバレにくい
上記を踏まえて、会社にバレないようにする対策は・・・
確定申告書の「住民税に関する事項」で「自分で納付（普通徴収）」を選択する
これにより、給与とは別に住民税を支払うことができ、会社に知られるリスクを減らせます。
節税対策：経費をフル活用しよう
「節税」というと、フリーランスなどの自営業者にしかできないと思っているサラリーマンも多いでしょう。
しかし、サラリーマンの兼業トレーダーでも節税対策はあります！
それは、FX取引のために必要なものを「経費」として落とすことです。
経費として認められるものの具体例
FX取引のために使ったもののうち、経費として認められるものの例です。
- 取引手数料
- VPS（仮想サーバー）やツールの利用料
- セミナー参加費、書籍代、インターネット料金の一部
- トレード専用のパソコン購入費（按分が必要）
経費計上の際のポイントとしては、領収書やレシートは必ず保管しておき、経費に該当する理由を明確にしておくことです。
経費で落とせるものはフル活用して節税対策をしていきましょう！
プロップファームの活用で効率的に稼ぐ！
ここまで、サラリーマントレーダーがFXで得た利益に対する税金について解説してきましたが、ここからは視点を変えて税制メリットを受ける方法を解説していきます。
みなさんは、「プロップファーム」をご存知でしょうか？
プロップファームを活用すれば、利益の課税項目が異なるため、税金負担が軽減される可能性があります。
プロップファームとは？
プロップファームとは、提供された資金でトレードを行い、利益の一部を報酬として受け取るシステムです。
自己資金不要で、資金提供元のリスク管理のもと効率的にトレードが可能です。
プロップファームを使って取引するトレーダーのことを「プロップトレーダー」といいます。
もちろん、サラリーマンとの兼業もOKです！
プロップファームのメリット
プロップファームを使ってFX取引することは、様々なメリットがあります。
- 業務委託による技術提供料としての報酬
- 試験代金も経費計上が可能
- 大きな資金で効率的に運用可能
- リスク管理が徹底されている
それぞれ、具体的に解説しますね。
業務委託による技術提供料としての報酬
プロップファームの取引で得た利益は、「業務委託による技術提供料」として受け取れるケースがほとんどです。
税金面では「雑所得」とは異なる扱いを受け、所得税や住民税の負担が軽減される可能性があります。
試験代金も経費計上が可能
プロップファームでトレードを始めるための試験代金は、必要経費として計上可能。
実質的な課税対象額を減らせるため、節税効果が高いんです。
大きな資金で効率的に運用可能
ファームから提供を受けた大きな資金でトレードできるため、少ない元手でも高いリターンを狙えます。
FXは運用資金が大きい方が圧倒的に有利ですからね！
リスク管理が徹底されている
ファーム側でリスク管理が行われているため、個人のリスクは限定的です。
個人が負担するのは、プロップファームの試験料金のみで、取引の損失リスクを負うことがないのが大きなメリット。
リスクを限定して実力を試しながら収益も得られるこの仕組みこそ、プロップファームの最大の魅力といえます！
プロップファームについて興味のある方は、別の記事で詳しく解説していますので、読んでみてくださいね！
まとめ
サラリーマンがFXで利益を得た場合、税金のルールを理解しておくことは非常に重要です。
特に、確定申告や節税対策を怠ると、後々大きなトラブルになる可能性があるので、注意しておきましょう。
税金対策をしっかり行い、さらにプロップファームのような選択肢を活用すれば、効率よく利益を伸ばすことができます。
興味がある方は、まずはプロップファームについて詳しく調べてみてはいかがでしょうか？
新しい一歩が、効率的な資産運用への近道です！